Состояние системы внутреннего контроля и системы управления рисками банка

В ЗАО «АБСОЛЮТБАНК"» организована система внутреннего контроля, задачей которой является обеспечение:

• эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности, эффективности управления активами и пассивами, банковскими рисками;

• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтер¬ской, статистической и иной отчетности;

• информационной безопасности;

• соблюдения Банком и его работниками законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка;

• исключения вовлечения Банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер, в том числе предупреждение и пресечение деяний, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности, а также современное представление в соответствии с законодательством Республики Беларусь сведений в государственные органы.

В рамках разработанной системы внутреннего контроля Банк создал Политику управления рисками, основные принципы которой устанавливают:

1. общие направления деятельности Банка по минимизации банковских рисков, которые могут привести к получению убытков;

2. описание банковских операций, подверженных рискам;

3. мероприятия по осуществлению контроля за операциями, связанными с рисками, а также по управлению данны¬ми рисками.

Политика управления рисками определяет и описывает совокупность оценок того, что риски возникновения убытков от неплатежей в установленные сроки минимальны, а также в других случаях. Руководство утвердило политику управления рисками и ответственно за систему управления рисками. На ежедневной основе мониторинг рисков осуществляется структурными подразделениями Банка. Система управления рисками контролируется отделом внутреннего аудита на регулярной основе.

Система управления рисками отслеживает следующие виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, валютный риск и операционный риск, а также описывает систему управления капиталом.

Кредитный риск представляет собой риск получения убытка в результате невыполнения дебиторами и контрагентами своих обязательств перед Банком. Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с Политикой управления банковскими рисками. В Политике описываются общие принципы идентификации риска, выявления его факторов, оценки степени риска (измерения), определения приемлемого уровня риска, непосредственного управления, контроля уровня риска и разработки мероприятий по его ограничению (снижению). Управление рисками, связанными с выдачей стандартных кредитов, подразумевает оценку кредитоспособности клиентов. Решения о выдаче кредита принимаются Правлением Банка либо уполномоченными на то лицами на основании проведенного анализа кредитоспособности и достаточности предоставленного по ним обеспечения. После выдачи кредита осуществляется мониторинг выданных кредитов путем ежемесячного проведения анализа финансового состояния заемщика, что позволяет Банку незамедлительно принимать меры в случае внезапного существенного ухудшения финансового состояния контрагента.

Банк осуществляет мониторинг за концентрацией существенных кредитных рисков по балансовым и внебалансовым статьям в разрезе географических регионов (например, по странам, группам стран, отдельный регионам внутри страны и т.п.), группам клиентов (например, государственные учреждения, местные органы, государственные предприятия, частные предприятия, индивидуальные предприниматели и т.п.) и отраслям.

Валютный риск представляет собой риск потенциального убытка в результате переоценки балансовых и внебалансовых статей, выраженных в иностранной валюте в связи с изменениями курсов валют. Банк на постоянной основе проводит анализ открытой валютной позиции и регулярно оценивает структуру активов и обязательств в разрезе валют с целью соблюдения лимита по открытой валютной позиции.

Процентный риск представляет собой риск получения убытка в результате колебаний процентной ставки. Для контроля процентного риска Банк на постоянной основе проводит анализ структуры активов и обязательств по срокам погашения и видам применяемых процентных ставок.

Риск ликвидности представляет собой риск возникновения потенциальных убытков в результате продажи активов или приобретения ресурсов по невыгодным ценам, чтобы Банк мог выполнить свои обязательства перед кредиторами и для возврата депозитов.

Управление риском ликвидности осуществляется Банком с помощью анализа структуры активов и обязательств. Он предусматривает анализ динамики ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами по группам клиентов, а также анализ возможности привлечения средств из внешних источников. На основании этой информации Банк оценивает возможность выполнить свои обязательства в установленные сроки.

Страновой риск представляет собой риск получения убытка от операций с резидентами других стран (или их ценными бумагами) в связи с изменением экономической, политической и социальной обстановки в этих странах.
Перед совершением сделок с резидентами других стран Банк проводит оценку возможного влияния экономических, политических и социальных факторов на их способность выполнить свои обязательства.
Организационная структура Банка, четкое распределение обязанностей и полномочий работников, а также осуществление контрольных процедур позволяет Банку осуществлять мониторинг операционного риска. Непосредственное управление операционным риском возложено на руководителей структурных подразделений. В своей структуре Банк имеет подразделение - отдел внутреннего аудита, одной из функций которого является осуществление внутреннего контроля за системой управления операционным риском.

Политика руководства в отношении Банка направлена на поддержание устойчивой базы капитала для привлечения инвесторов, удовлетворения требований кредиторов, а также для развития бизнеса в будущем. Руководство отслеживает рентабельность капитала, которую Банк определяет как чистые операционные доходы, деленные на общий капитал. В течение года не было каких-либо изменений в системе управления капиталом Банка.

Достаточность капитала рассчитывается в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь (HБ РБ). НБРБ требует поддержания достаточности собственного капитала Банка на уровне не менее 8%. По состоянию на 31 декабря 2010 года Банк соблюдал требования по достаточности капитала, установленные Национальный Банком Республики Беларусь.